بر اساس گزارش سال مالی 2023، واحد IRS عدم افشای دارایی های رمزنگاری و گزارش سود سرمایه برای تراکنش ها را بررسی کرد.
واحد تحقیقات جنایی (CI) خدمات درآمد داخلی متحد (IRS) افزایش تعداد تحقیقات در مورد گزارش دارایی دیجیتال را گزارش داد.
در گزارش سالانه خود که در 4 دسامبر منتشر شد، بازوی تحقیقاتی IRS گفت که بیش از 2676 پرونده را آغاز کرده است که در آنها بیش از 37 میلیارد دلار مربوط به جرایم مالیاتی و مالی در سال مالی 2023 شناسایی شده است. به گفته تیم، افزایش استفاده از دارایی های دیجیتال را مشاهده کرده است که منجر به افزایش تحقیقات مالیاتی مرتبط شده است.
جنایتکار گفت: «این تحقیقات شامل درآمد گزارش‌نشده ناشی از عدم گزارش سود سرمایه از فروش ارز دیجیتال، درآمد حاصل از استخراج ارز دیجیتال، یا درآمد دریافت‌شده در قالب ارز دیجیتال مانند دستمزد، درآمد اجاره‌ای و برنده‌های قمار است.» واحد تحقیق. CI همچنین شاهد فرار از تخلفات پرداخت است، جایی که مالیات دهندگان در تلاش برای محافظت از دارایی ها، مالکیت ارزهای دیجیتال را فاش نمی کنند.
از سال 2019، IRS شروع به الزام مالیات دهندگان ایالات متحده کرد تا به طور خاص در مورد تراکنش های دارایی دیجیتال گزارش دهند – سوالی که در هر سال بعد به فرم های مالیاتی اضافه می شود. در این گزارش، رئیس CI، جیم لی گفت که «اکثر افرادی که از ارزهای دیجیتال استفاده می‌کنند این کار را برای مقاصد قانونی انجام می‌دهند»، اما دارایی‌های دیجیتال خطری برای تأمین مالی تروریسم ، حملات باج‌افزاری و سایر فعالیت‌های غیرقانونی دارند.
از زمانی که در سال 2015 تلاش های فزاینده ای برای بررسی جرایم مربوط به ارزهای دیجیتال آغاز شد، IRS بیش از 10 میلیارد دلار دارایی دیجیتال را ضبط کرده است. این نهاد دولتی همچنین مقررات جدیدی را در مورد الزامات گزارش دهی کارگزاران برای کاهش موارد فرار مالیاتی پیشنهاد کرده است.
